Катастрофический уровень потерь капитала не позволяет такому предприятию осуществлять эффективную хозяйственную деятельность, вследствие чего оно юридически объявляется банкротом» <2; <2 Гаврилова В.Е. Банкротство в России: вопросы истории, теории и практики: Учебное пособие. М.: ТЕИС, 2003. С. 57. — техническое банкротство, когда имеет место существенная просрочка дебиторской задолженности. При этом размер дебиторской задолженности превышает размер кредиторской задолженности предприятия, поэтому при эффективном антикризисном управлении предприятием юридического банкротства можно избежать;- криминальное банкротство, когда имеет место недобросовестное завладение собственностью. Криминальное банкротство включает в себя: преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство и неправомерные действия при банкротстве.
Содержание:
- Фиктивное банкротство: что это такое, как его выявить, кому и для чего оно нужно
- Преднамеренное банкротство: особенности, признаки и ответственность
- Уголовно-наказуемые виды банкротства
Фиктивное банкротство: что это такое, как его выявить, кому и для чего оно нужно
Внимание
О способе выявления фиктивного банкротства вам расскажет адвокат в следующем видео: Цели и причинцы Целью введения субъектов, которым предприниматель должен денег, в заблуждение относительно своей платежеспособности может являться личное обогащение или распродажа собственности предприятия, объявленного неплатежеспособным, по откровенно заниженным расценкам и переход прав к новому владельцу. Причиной может быть нежелание собственника/ков бизнеса продолжать свою предпринимательскую деятельность и использование ликвидации для получения прибыли, которая в разы может превысить ликвидационный остаток, если не оплатить, причитающиеся кредиторам, суммы наличности.
Если такая причина послужила изначальным мотивом основания фирмы или организации, то речь в случае фиктивности ликвидационных мероприятий будет идти о мошенничестве.
Преднамеренное банкротство: особенности, признаки и ответственность
Признаки преднамеренного банкротства в следующем:
- Перенаправление денежных потоков, что привело к неплатежеспособности.
- Выведение активов.
- Продажа дорогостоящего имущества.
- Неправомерный оборот наличных денежных средств.
- Заключение сделок, которые очевидно приведут к убытку фирмы.
- Оформление кредитов с предоставлением фиктивной информации.
При фиктивном банкротстве у должника есть денежные средства для удовлетворения требований кредиторов, но они хранятся на различных банковских счетах и скрываются. ✔ Заключение сделок, не отвечающих правилам рынка. При подозрении на преднамеренное банкротство проводится экспертиза всех документов компании, а также сделок, заключенных в последние годы.
Если они не будут соответствовать современным требованиям и целям компании, это может стать причиной для признания неблагонадежности.
Уголовно-наказуемые виды банкротства
Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, — 2. То же деяние, совершенное в особо крупном размере, — наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет либо лишением свободы на срок до трех лет.
Примечание.
Важно
Если нанесенный ущерб составляет более 1 500 000 рублей, более вероятно, наказание будет связано с заключением свободы. Более мелкий ущерб компенсируется штрафом и исправительными работами.
Инфо
Преднамеренное банкротство ст 196 ук рф это какой тяжести можно проанализировать путем анализа нанесенного ущерба. Преимущества преднамеренной несостоятельности В это сложно поверить, но данный мошеннический вид банкротства имеет свои преимущества.
Несмотря на то, что руководящий состав рискует личным имуществом и даже свободой, достоинства у такой несостоятельности все же есть. Дело в том, что непосредственный процесс признания несостоятельности очень затянут по времени.
И на весь срок признания банкротства замораживаются все штрафы, пени и проценты по кредитам. Таким образом, у руководства есть реальные шансы исправить положение дел и договорится с кредиторами.
Ликвидация юридического лица по причине банкротства встречается повсеместно. Однако не все, кто объявляет себя банкротом, в действительности им является.Расскажем в статье, что такое фиктивное и преднамеренное банкротство, какие признаки оно имеет и что грозит лицу, совершившему эту преступление.
Содержание статьи ○ Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство? ○ Понятие фиктивного банкротства. ○ Определение преднамеренного банкротства. ○ Законодательное регулирование. ○ Ответственность. ✔ Административная.✔ Уголовная ответственность. ○ Признаки преднамеренного или фиктивного банкротства. ✔ Заключение сделок, не отвечающих правилам рынка.✔ Сокрытие документации.✔ Несоответствие налоговой и финансовой отчётности.✔ Резкий вывод активов. ○ Советы юриста: ✔ Банкротство было признано фиктивным, однако таковым не являлось. Главбух ошибся в документах для налоговой.
О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства РФ. 1998. N 2. Ст. 222. Федеральным законом от 26 октября 2002 г.
N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» несостоятельность (банкротство) определена как «признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей» <14. Закон лишил должника права самостоятельно объявлять о своем банкротстве, указав, что производство по делу о банкротстве может быть возбуждено только арбитражным судом (ст.
6). <14 Статья 2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) // Собрание законодательства РФ. 2002.
Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более ста тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая триста тысяч рублей, а особо крупным размером — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей. Преднамеренное банкротство (ст.
ФЗ (изменены санкция статьи и порядок исчисления размеров наказания в виде штрафа), от 19.12.2005 N 161-ФЗ (из числа признаков преступления исключено указание на цели преступления — введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов), от 07.12.2011 N 420-ФЗ (введен новый вид наказания — принудительные работы на срок до пяти лет), от 29.12.2014 N 476-ФЗ (расширен круг субъектов преступления за счет граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями).В настоящее время фиктивное банкротство определено как «заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб» <7.
Основания ответственности за нарушение обязательства» ГК РФ (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 07.02.2017) // Собрание законодательства РФ. 1994. N 32. Ст. 3301. Федеральный закон от 29 декабря 2014 г.
N 476-ФЗ ввел процедуру банкротства физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, что повлекло изменения в уголовном законодательстве за счет расширения круга субъектов фиктивного банкротства <10. <10 Федеральный закон от 29.12.2014 N 476-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования реабилитационных процедур, применяемых в отношении гражданина-должника» // Собрание законодательства РФ. 2015. N 1 (ч. I). Ст. 29.
Доказательствами фиктивного банкротства могут быть: ведение расчетов через банковские счета третьих лиц; вложение свободных денежных средств в заранее неликвидные ценные бумаги; направление уставного капитала в капитал «своей» фирмы; бухгалтерские отчеты; документы, которые не отражены в отчетности; счета-фактуры и накладные от поставщиков, в которых указаны завышенные цены на товар, и другие доказательства.Буквальное прочтение позволяет определить объективную сторону фиктивного банкротства как сделанное субъектом преступления (руководителем предприятия или гражданином) заявление, обращенное к неопределенному кругу лиц, о невозможности удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей при имеющейся возможности выполнить все свои обязательства в полном объеме.Поскольку норма, содержащаяся в ст.