Коэффициент быстрой ликвидности формула по балансу |

Это один из важных финансовых коэффициентов, который показывает, какая часть краткосрочных обязательств компании может быть немедленно погашена за счет средств на различных счетах, в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам с дебиторами. Чем выше показатель, тем лучше платежеспособность предприятия. Нормальным считается значение коэффициента более 0,8 (некоторые аналитики считают оптимальным значением коэффициента 0,6-1,0) что означает, что денежные средства и предстоящие поступления от текущей деятельности должны покрывать текущие долги организации. Для повышения уровня срочной ликвидности организациям следует принимать меры, направленные на рост собственных оборотных средств и привлечение долгосрочных кредитов и займов.

Содержание:

• Коэффициент быстрой ликвидности (формула по балансу)
• Финансовые коэффициенты 
• Коэффициент быстрой ликвидности. формула расчета
• Формула коэффициента быстрой ликвидности по балансу
• Формула расчета коэффициента быстрой ликвидности
• Коэффициенты ликвидности
• Коэффициент срочной ликвидности: формула
• Что показывает коэффициент быстрой ликвидности?
• Коэффициент быстрой ликвидности формула по балансу

Коэффициент быстрой ликвидности (формула по балансу)

ИнфоДопустимой считается ликвидность при соотношении А1<П1, А2≥П2, А3≥П3, А4~П4. В этом случае зона риска для предприятия допустимая.
ВажноСоотношение А1<П1, А2<П2, А3≥П3, А4~П4 – признак нарушенной ликвидности. Зона риска критическая. Наконец, при неравенствах А1<П1, А2<П2, А3<П3, А4˃П4 ликвидность считается кризисной.

Зона риска для предприятия катастрофическая. Выводы Ликвидность отражает степень платежеспособности предприятия. При проведении анализа используют различные методы, чтобы получить более полное и реальное описание финансового состояния фирмы.

С помощью метода группировки составляют аналитический баланс. Используя данные баланса, формулы коэффициентов быстрой ликвидности, текущей и абсолютной ликвидности, делают выводы о динамике изменения показателей активов и пассивов, о ликвидности статей баланса, о соответствии полученных результатов нормативным и среднеотраслевым показателям.

Финансовые коэффициенты 

Иными словами, в случае поддержания остатка денежных средств на уровне отчетной даты (преимущественно за счет обеспечения равномерного поступления платежей от контрагентов) краткосрочная задолженность на отчетную дату может быть погашена за пять дней. Вышеуказанное нормативное ограничение применяется в зарубежной практике финансового анализа.
При этом точного обоснования, почему для поддержания нормального уровня ликвидности российских организаций величина денежных средств должна покрывать 20% текущих пассивов, не имеется. Чистый оборотный капитал Чистый оборотный капитал необходим для поддержания финансовой устойчивости предприятия.
Чистый оборотный капитал определяется как разность между оборотными активами и краткосрочными обязательствами, включающими краткосрочные заемные средства, кредиторскую задолженность, приравненные к ней обязательства.

Коэффициент быстрой ликвидности. формула расчета

Значение ниже 1 говорит о высоком финансовом риске, связанном с тем, что предприятие не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета. Значение более 3 может свидетельствовать о нерациональной структуре капитала.
Но при этом необходимо учитывать, что в зависимости от области деятельности, структуры и качества активов и т. д. значение коэффициента может сильно меняться. Следует отметить, что данный коэффициент не всегда дает полную картину.

ВниманиеОбычно предприятия, у которых материально-производственные запасы невелики, а деньги по векселям к оплате получить легко, могут спокойно действовать с более низким значением коэффициента, чем компании с большими запасами и продажами товаров в кредит. Другим способом проверки достаточности текущих активов является вычисление срочной ликвидности.

Формула коэффициента быстрой ликвидности по балансу

Ликвидность – легкость реализации, продажи, превращения материальных или иных ценностей в денежные средства для покрытия текущих финансовых обязательств. Коэффициенты ликвидности – финансовые показатели, рассчитываемые на основании отчётности предприятия (бухгалтерский баланс компании – форма №1) для определения способности компании погашать текущую задолженность за счёт имеющихся текущих (оборотных) активов. Смысл этих показателей состоит в сравнении величины текущих задолженностей предприятия и его оборотных средств, которые должны обеспечить погашение этих задолженностей. Рассмотрим основные коэффициенты ликвидности и формулы их расчета: Коэффициент текущей ликвидности Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности Коэффициент абсолютной ликвидности Чистый оборотный капитал Расчет коэффициентов ликвидности позволяют провести анализ ликвидности предприятия, т.е.

Формула расчета коэффициента быстрой ликвидности

При анализе следует обращать внимание не только на общее значение показателя, но и на структуру его составляющих. Так, значительную часть ликвидных средств может составлять дебиторская задолженность, которую сложно взыскать. В этом случае нормой быстрой ликвидности будет считаться значение выше единицы. В российском законодательстве содержится несколько нормативных значений. Так, в Приказе Министерства экономики РФ № 118 от 18.10.1997 г. рекомендована норма быстрой ликвидности от единицы и выше с пояснением, что при более низких значениях предприятию нужно постоянно работать с дебиторами для предотвращения просрочек оплаты. В Постановлении Правительства РФ № 52 от 30.01.2003 г. приведено значение коэффициента для сельскохозяйственных производителей – от 1,2 до 1,5. Анализ риска С платежеспособностью предприятия связано понятие риска ликвидности.

Коэффициенты ликвидности

Понятие быстрой ликвидности Коэффициент быстрой ликвидности определяет долю текущей (краткосрочной) задолженности, которую предприниматель способен погасить путем использования собственного имущества в течение непродолжительного периода времени, обратив данное имущество в денежные средства. Краткосрочная задолженность, по которой проводится сравнение, складывается из следующих составляющих:

• Задолженность по краткосрочным кредитам или займам, включая проценты по долгосрочным кредитам (займу).
• Задолженность по краткосрочным кредитам.

Формула коэффициента быстрой ликвидности Общий расчет коэффициента быстрой ликвидности представляет собой отношение суммы быстро и высоколиквидного имущества к величине текущей (краткосрочной) задолженности.
Данные для расчета необходимо брать из бухгалтерской отчетности (баланса).

Коэффициент срочной ликвидности: формула

Код На 31.12.2016 г. На 31.12.2015 г. Активы 1230 2 640 1 570 1240 45 14 1250 225 68 Пассивы 1510 1 725 1 615 1520 3 180 1 925 1550 37 20 По данным баланса формула коэффициента быстрой ликвидности на 31.12.2016 г. будет выглядеть так: Кбл = 2 640 + 45 + 225 / 1 725 + 3 180 + 37 = 0,58. Таким же образом рассчитаем показатель по состоянию на 31.12.2015 г.: Кбл = 1 570 + 14 + 68 / 1 615 + 1 925 + 20 = 0,46. Проведенный расчет показывает, что быстрая ликвидность предприятия повысилась. Нормативное значение В экономической литературе значение коэффициента быстрой ликвидности принято считать нормальным в диапазоне 0,5-1 и выше.

Однако показатель может разниться в зависимости от отрасли и сферы, где работает предприятие. Так, для предприятий розничной торговли показатель будет 0,4-0,5.

Что показывает коэффициент быстрой ликвидности?

Коэффициент рассчитывается по формуле: Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы, без учета долгосрочной дебиторской задолженности / Краткосрочные обязательства Ктл = (стр. 290 — стр. 230) / стр. 690 илиКтл = стр. 290 / (стр. 610 + стр. 620 + стр. 660) Ктл = стр. 1200 / (стр. 1520 + стр. 1510 + стр. 1550) Коэффициент отражает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Чем показатель больше, тем лучше платежеспособность предприятия.

Коэффициент текущей ликвидности характеризуют платежеспособность предприятия не только на данный момент, но и в случае чрезвычайных обстоятельств. Нормальным считается значение коэффициента от 1,5 до 2,5 в зависимости от отрасли.

Неблагоприятно как низкое, так и высокое соотношение.

Коэффициент быстрой ликвидности формула по балансу

К подобным активам не относится незавершенное производство, а также запасы специальных компонентов, материалов и полуфабрикатов. Источником данных служит бухгалтерский баланс компании аналогично, как для текущей ликвидности, но в составе активов не учитываются материально-производственные запасы, так как при их вынужденной реализации убытки будут максимальными среди всех оборотных средств: Коэффициент быстрой ликвидности = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Краткосрочная дебиторская задолженность) / Краткосрочные обязательства или Коэффициент срочной ликвидности = (Оборотные активы — Запасы) / Краткосрочные обязательства Кбл = (стр. 240 + стр. 250 + стр. 260) / (стр. 610 + стр. 620 + стр. 660) Кбл = (стр. 1230 + стр. 1240 + стр. 1250) / (стр. 1520 + стр. 1510 + стр.