Супруги Мальцевы в 2014 году приобрели в ипотеку квартиру в общую совместную собственность, стоимость квартиры 2,5 млн рублей, сумма выплаченных процентов 700 тыс. рублей. Поскольку у мужа налогооблагаемый доход больше, супруги решили распределить вычет в пропорции 80% мужу, 20% жене. Соответственно муж сможет получить вычет в сумме 2,56 млн рублей (2 млн рублей по стоимости + 560 тыс. рублей по процентам), а жена – 640 тыс. рублей (500 тыс. рублей по стоимости + 140 тыс. рублей по процентам). Как получить максимальный вычет быстро и просто? Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.
Содержание:
- Распределение вычета супругами
- Заявления
- Заявление об определении долей в совместной собственности
- Имущественный вычет на супругов при покупке квартиры
- Как написать заявление о распределении имущественного вычета
- Когда нужно заявление о разделении расходов
Распределение вычета супругами
Налоговый кодекс Российской Федерации предусмотрел возможность гражданам один раз в жизни использовать имущественную льготу при приобретении недвижимого объекта — оформить возврат в 2 000 000 рублей. Если жильё покупает один человек, то всем понятно, что он же и получает вычет.
Инфо
Но как запросить вычет, если у супругов есть общая совместная собственность на квартиру без заявления о распределении расходов? Попробуем разобраться в этом вопросе. В этой статье
- Что такое налоговый вычет?
- Вычет для общей совместной собственности
- Вычет при долевой собственности
- Документы на получение вычета
Что такое налоговый вычет? Имущественный возврат — это льгота, которую предоставляет государство.
Иными словами, это сумма, которую гражданин может вернуть за счёт уплачиваемых им подоходных налогов.
Заявления
Внимание
Заявление о распределении расходов на покупку жилья в совместную собственность составляется произвольно. Налоговики не разработали форму документа. Но иногда они предлагают составить бумагу на основании рекомендованного образца.
Как бы ни была составлено заявление, отказать в приеме сотрудники налоговой инспекции не могут. Но лучше использовать при составлении образец, разработанный на основании Письма ФНС РФ № ЕД-4-3/19630, подготовленного 22.11.2012 года.
Оно используется всеми налоговыми служба в стране. Подача заявления осуществляется при личном обращении или почтовым отправлением. Если используется второй вариант, то за дату предоставления документа принимается число и месяц передачи его в почтовое отделение.
В случае личного обращения налогоплательщика готовятся два экземпляра заявления. Первый передается в налоговую службу, а второй остается на руках у заявителя.
Заявление об определении долей в совместной собственности
Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить вычет в полном объеме – по 2 млн рублей, при условии, что стоимость купленного жилья 4 млн рублей и более. Если стоимость жилья менее 4 млн рублей, то сумму вычета можно перераспределить между собой, составив Соглашение (Заявление) о распределении вычета и предоставив его в инспекцию, вместе с остальными документами, прикладываемыми к декларации.
Данное Заявление подписывается обоими супругами. Важным моментом является тот факт, что вычет может распределяться в любых пропорциях, например, 50% и 50%, 70% и 30%, даже 100% и 0%, то есть от своей части вычета один супруг может отказаться в пользу другого. Например, если один из супругов ранее уже воспользовался своим правом на вычет по другому объекту, либо в случае, если один из супругов не имеет доходов, облагаемых налогом по ставке 13%.
Имущественный вычет на супругов при покупке квартиры
При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Во-втором случае (отправка по почте) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении.
Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию.
Как правило заявление о распределении вычета сдается вместе с декларацией по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за соответствующий год. К декларации прилагают:
- заявление на получение имущественного вычета (см.
по ссылке);
- документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости (перечень документов см.
Как написать заявление о распределении имущественного вычета
При отсутствии долевого деления он предусматривается в равных частях. Но муж и жена могут поделить вычет пропорционально каждой стороне, даже определив для одной из 0%.
В этом случае в налоговую инспекцию составляется специальное заявление. Не должен учитываться тот факт, кто оплачивал покупку жилья и в какой пропорции.
На основании Семейного кодекса РФ имущество будет все равно считаться совместно нажитым. Выплачиваемая сумма варьируется в зависимости от стоимости объекта недвижимости и даты покупки.
До января 2021 года вычет выдавался на основании имущества в размере не более двух миллионов рублей. Таким образом возврат осуществлялся обоим супругам с одного миллиона.
- Важно
ИНН;
- документ об оформлении законного брака;
- декларации 3-НДФЛ;
- заявка на получение возврата.
- Название органа, куда направляется заявка, с указанием региона или области.
- Данные о заявителях с указанием Ф.
- Информация о недвижимом объекте — месторасположение, цена.
- Просьба о вычете.
- Процентное распределение вычета.
- Список прилагаемых документов.
- Дата и подписи заявителей.
- заключения брака до покупки;
- приобретение дома, квартиры, комнаты, дачного домика или дачи;
- в договоре купли-продажи и регистрационных документах отражаются оба супруга, один из них и ребенок, а также оба и ребенок (без выделения долей);
- в платежках отражается один из супругов;
- неиспользования вычета ранее ни мужем, ни женой;
- предоставления в ФНС заявления о распределении вычета.
ИНН;
Заявление пишется в произвольной форме, хотя в отделении ФНС могут быть образцы. Оно должно содержать следующую информацию.
И. О., паспорта, ИНН.
Скачать образец Заявления о распределении между супругами расходов на приобретение жилья для целей применения имущественного вычета Эту же документацию и заявку можно направить в онлайн-формате в электронном виде, а можно лично передать сотруднику ФНС.
О своем праве на вычет супруги какое-то время не знали, а когда узнали в 2016 году, то решили, что вычет получать будет муж. Так как жена в 2011 году вышла на пенсию и больше не работала, а муж продолжал работать. В своей декларации он заявит сумму вычета 2 млн рублей (максимум) и приложит к декларации Заявление о распределении вычета, согласно которому он будет получать 100%, а жена 0%. Как получить вычет с Налогией На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас.
Когда нужно заявление о разделении расходов
При покупке недвижимости, оформленной на обоих супругов, вычет полагается как одному из них, так и мужу и жене одновременно. В этом случае соблюдаются условия:
Распределение возможно в любых соотношениях. Если мужу определено 100% вычета, а жене – 0%, то даже при отсутствии перечисления она будет считаться использовавшей свое право на получение вычета.
На какую сумму будет претендовать каждый из супругов? Как они поделят вычет по этой квартире между собой? Вот здесь они и должны определиться кто и сколько получит. Вариантов, множество. Например, муж получит вычет 2 000 000 руб., а жена оставшиеся 500 000 руб. Или они могут поделить вычет поровну — каждому по 1 250 000 руб. Заявление о распределении вычета: как оформить и сдать По закону такое заявление может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или заполнить заявление на возврат налога по той форме, которая размещена у нас. В любом случае отказать вам по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу в инспекции налоговая служба НЕ В ПРАВЕ.