Дебет 19.03 Дебет 60.01 — выделен НДС с суммы за поставленные товары Дебет 68.02 Дебет 19.03 — при регистрации счета-фактуры зачтен «входной» НДС. По поручению Покупателя Третье лицо перечисляет денежные средства в счет погашения своей задолженности, равную в нашем примере сумме предоплаты по условиям договора, под поставку товаров Поставщиком Покупателю: Дебет 60.02 Дебет 51 — списание денежных средств с расчетного счета. Обязательство перед Поставщиком исполнено Третьим лицом. Возникло обязательство по поставке товаров. Перенос и погашение задолженности (зачет взаимных требований) Дебет 60.01 Дебет 60.02 — произведен взаимозачет дебиторской и кредиторской задолженности между Покупателем и Поставщиком Погашение задолженности третьим лицом: учет в «1С:Бухгалтерии 8» Рассмотрим отражение в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 2.0) описанных выше операций на примере.
Содержание:
- Пять способов произвести корректировку долга в 1с (версия 8.3)
- Корректировка долга в 1с 8.3 на примере
- Оплата долга третьим лицом в 1с 8.3 бухгалтерия
- Как правильно в 1с посмотреть дебиторскую задолженность?
- Как правильно выплотить долг за предприятием в 1с
Пять способов произвести корректировку долга в 1с (версия 8.3)
ГК РФ) Важно помнить, что должник, привлекая к исполнению обязательства третье лицо, не выбывает из отношений с кредитором, а остается ответственным перед ним за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора, например, за своевременность оплаты поставленного ему товара (ст. 403 ГК РФ). В свою очередь кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом (п. 1 ст. 313 ГК РФ). Это означает, что должник не обязан спрашивать согласия кредитора на привлечение третьего лица.
По этим двум признакам рассматриваемую модель правоотношений следует отличать от перевода долга, при котором первоначальный должник выбывает из обязательства, а его место занимает новый должник, при этом такая замена возможна исключительно с согласия кредитора (п. 1 ст. 391 ГК РФ).
Корректировка долга в 1с 8.3 на примере
-
Группировку (по аналогии с бухгалтерскими отчетами).
- Отбор (по аналогии с бухгалтерскими отчетами).
ВАЖНО! Единожды установленные параметры отчета можно зафиксировать, чтобы далее отчет автоматически строился по указанным принципам. Для этого, не выходя из меню настроек, следует нажать кнопку «Сохранить настройки». После установки настроек задаем дату, на которую следует сформировать отчет, и нажимаем «Сформировать».
В получившейся таблице данные по долгам будут разнесены по столбцам с назначенными интервалами задолженности. ВАЖНО! Отчет можно представить в виде сводной диаграммы по назначенным интервалам возникновения долгов. Для этого в форме отчета в левом нижнем углу надо поставить галочку: V Диаграмма О том, как с помощью «1С» можно сдать электронную отчетность, читайте в материале «Как проходит сдача электронной отчетности через 1С?».
Оплата долга третьим лицом в 1с 8.3 бухгалтерия
В свою очередь кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом (п. 1 ст. 313 ГК РФ). Это означает, что должник не обязан спрашивать согласия кредитора на привлечение третьего лица. По этим двум признакам рассматриваемую модель правоотношений следует отличать от перевода долга, при котором первоначальный должник выбывает из обязательства, а его место занимает новый должник, при этом такая замена возможна исключительно с согласия кредитора (п.
1 ст. 391 ГК РФ). Гражданско-правовая характеристика Итак, обязательство по договору, в том числе связанное с оплатой товаров (работ, услуг), может быть исполнено не только самим должником, но и третьим лицом, не являющимся участником соответствующей сделки. Такая возможность существует, если из закона, договора или самой сути обязательства не следует обязанность должника исполнить его лично (п. 1 ст.
Как правильно в 1с посмотреть дебиторскую задолженность?
На дату исполнения обязательства третьим лицом покупатель отражает выручку от реализации ему товаров (п. 2 ст. 273 НК РФ). Третье лицо Метод начисления: при перечислении денежных средств в сумме, равной величине дебиторской задолженности, не своему кредитору, а по его поручению другому лицу, какие-либо корректировки третьим лицом не производятся, поскольку при применении данного метода расходы признаются независимо от факта выплаты денежных средств (п. 1 ст. 272 НК РФ). Кассовый метод: приобретенные товары, в счет оплаты которых третье лицо исполняет обязательство, считаются оплаченным в момент перечисления денежных средств не своему кредитору, а по его указанию другому лицу (п.
2 ст. 273 НК РФ).
Содержание
- Гражданско-правовая характеристика
- Документальное оформление
- Налоговый и бухгалтерский учет
- Погашение задолженности третьим лицом: учет в «1С:Бухгалтерии 8»
Итак, обязательство по договору, в том числе связанное с оплатой товаров (работ, услуг), может быть исполнено не только самим должником, но и третьим лицом, не являющимся участником соответствующей сделки. Такая возможность существует, если из закона, договора или самой сути обязательства не следует обязанность должника исполнить его лично (п. 1 ст. 313 ГК РФ) Важно помнить, что должник, привлекая к исполнению обязательства третье лицо, не выбывает из отношений с кредитором, а остается ответственным перед ним за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора, например, за своевременность оплаты поставленного ему товара (ст. 403 ГК РФ).
Признан доход от продажи товаров; Дебет 90.03 Кредит 68.02 Начислен НДС в бюджет по реализованным товарам. Покупатель дает поручение третьему лицу уплатить сумму, соответствующую его дебиторской задолженности (по условию суммы совпадают) непосредственно Поставщику (Кредитору): Дебет 60.01 Кредит 62.01 — произведен взаимозачет дебиторской и кредиторской задолженности у Покупателя. Третье лицо Дебет 41.01 Кредит 60.01 — поступили товары от Покупателя (Должника); Дебет 19.03 Кредит 60.01 — выделен НДС с суммы за поставленные товары; Дебет 68.02 Кредит 19.03 — при регистрации счета-фактуры зачтен «входной» НДС.
По поручению Покупателя Третье лицо перечисляет денежные средства в счет погашения своей кредиторской задолженности в адрес Поставщика (Кредитора) Покупателя (Должника): Дебет 60.02 Кредит 51 — списание денежных средств с расчетного счета.
Как правильно выплотить долг за предприятием в 1с
Как посмотреть динамику дебиторки за период? Еще одним полезным сводным отчетом для анализа задолженности, который «работает» со сроками, является отчет по динамике дебиторки. Он находится в той же подгруппе, что и отчет по срокам долгов. Принцип установки настроек тоже похож на отчет по срокам.
Только при установке интервала задается период из выпадающего списка: минимально — день, максимально — год. Получившийся в итоге отчет представит дебиторскую задолженность в разрезе:
- изменения задолженности в периоде (например, при интервале 1 день и выбранном периоде 1 месяц в отчете получится график ежедневных изменений в объеме дебетовых долгов за месяц);
- просроченной и погашаемой в срок задолженности (просроченные долги в отчете будут выделены красным цветом).
О нюансах учета задолженности читайте в статье «Как происходят расчеты с дебиторами и кредиторами?».
Подразумевается полное списание долга.
- Прочие корректировки.
Пример списания кредиторской задолженности в 1С 8.3 В нашем примере необходимо списать долг в 3 000 рублей, который числится перед поставщиком. Причин может быть много, но в данной ситуации они нас особо не интересуют. Перейдем к заполнению основной части документа. Это можно сделать автоматически по одноименной кнопке, но учтите, что на форме их две.
В данном случае нет никакой разницы, так же как и при выбранном виде операции «Перенос задолженности». В остальных же случаях кнопка «Заполнить», которая находится в верхней части формы, заполнит как кредиторскую задолженность, так и дебиторскую. Так же здесь доступен ручной ввод. Он удобен в случаях, когда корректировка производится по одному – двум документам.
Автоматически все заполнилось верно.
Кассовый метод: порядок учета сумм предоплаты не зависит от того, кто ее перечислил: непосредственно покупатель или по его поручению третье лицо. Таким образом, в данном случае поставщик должен учесть сумму поступившего аванса в составе доходов (п. 2 ст. 273, п. 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 № 98). Покупатель (Должник) Метод начисления: сумма аванса, перечисленного за покупателя третьим лицом, расходом не признается на основании п.
14 ст. 270 НК РФ. Сумма выручки от реализации товаров третьему лицу в связи с исполнением им обязательства по перечислению предоплаты, признанная на дату отгрузки, не корректируется (п. 3 ст. 271 НК РФ). Кассовый метод: сумма предоплаты в расходы не включается, так как на момент перечисления аванса встречное обязательство, связанное с поставкой, отсутствует, то есть условия п. 3 ст. 273 не выполняются.
По поручению Покупателя Третье лицо уплачивает сумму, соответствующую его дебиторской задолженности, непосредственно Поставщику. НДС у участников расчетов Поставщик (Кредитор) Факт поступления оплаты не от покупателя по договору, а от третьего лица для поставщика не имеет какого-либо значения, поскольку на дату отгрузки сумма НДС уже исчислена (подп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ). Покупатель (Должник) В связи с оплатой приобретенного товара не самим покупателем, а третьим лицом, действующим по его поручению, порядок учета НДС у должника не меняется, так как право на вычет входного НДС по товарам, приобретенным у поставщика, также как и обязанность по исчислению НДС по товарам, отгруженным ранее третьему лицу, не связаны с моментом оплаты (п.
2 ст. 171, п. 1 ст. 172, пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ). Таким образом, какие-либо корректировки в данном случае не производятся.
Важно
Если необходимо зачесть часть суммы, корректируем информацию на соответствующих вкладках вручную. После проведения получим проводки вида: 2) Реализации одному контрагенту, а оплата от другогоНекоторые компании дробят бизнес для осуществления хозяйственной деятельности. Кому-то удобно, чтобы у каждого учредителя было свое ООО или ИП, кто-то так разделяет опт/розницу, виды оказываемых услуг.
Поэтому нередко бывают ситуации, когда отгрузка произошла на одного контрагента, а оплата пришла от другого, например, был заблокирован счет, не было достаточной суммы денег и т. д. Тогда в ОСВ по 62 счету можно видеть следующее: В этом случае также стоит воспользоваться документом «Корректировка долга».