По налоговому учёту наше основное средство «село» на 01 счёт в сумме 2 500 000 рублей (документ Принятие к учету ОС). Срок полезного использования в налоговом учёте у нас 6 лет = 72 месяца. Значит амортизация в налоговом учете за один месяц: 2 500 000 / 72 = 34 722.22 (2) рубля. Но у нас ещё повышающий специальный коэффициент 3 – очень быстро амортизируется предмет лизинга для целей налогового учёта (документ Принятие к учету ОС закладка Налоговый учёт). амортизация в налоговом учете за один месяц: (2 500 000 / 72) * 3 = 104 166.67 рублей. Что собственно и отразилось в нашей проводке по налоговому учёту. Но кроме начисления амортизации, в Закрытии Месяца у нас есть операция «Признание в НУ Лизинговых Платежей». И проводки у этой операции вот такие: Текст в Содержании проводки читается как: «Корректировка расходов по амортизации на величину превышения над лизинговыми платежами».
Содержание:
- Учет лизинга у лизингополучателя
- Закрытие месяца в 1с 8.3 бухгалтерия — пошаговая инструкция
- Закрытие месяца или года в 1с 8.3 — пошаговая инструкция
- Операции по лизингу в 1с бухгалтерия ред. 3.0
- Ошибки при закрытии месяца по лизингу в 1 с 83
Учет лизинга у лизингополучателя
Внимание
Если выкуп Предмета Лизинга идёт в последнем месяце договора лизинга и в этом же месяце проходит последний лизинговый платёж. А) Сначала оформляется последний лизинговый платёж. Б) Потом оформляем выкуп предмета лизинга.
Необходимо уже при заполнении нового документа «Выкуп предметов лизинга» обратить внимание на ДАТУ этого документа. ДАТА документа Выкуп предметов лизинга должна быть по времени больше даты оформления последнего лизингового платежа.
Если, например, как у нас, ДАТА оформления последнего лизингового платежа установлена на 31.03.2021 12:00, то ДАТУ документа Выкуп предметов лизинга лучше поставить на 31.03.2021 23:59:59. Тогда документ Выкуп предметов лизинга будет хорошо заполняться.
Суммы выкупной стоимости будут правильными, все поля заполнятся автоматически.
Закрытие месяца в 1с 8.3 бухгалтерия — пошаговая инструкция
Проводки у документа по ежемесячным лизинговым платежам (нашего Поступления Товаров и Услуг) будут такими: Прокомментируем эти проводки: Как мы помним на счёте 76.07.1 у нас учитываются наши арендные обязательства, включая НДС. Первая проводка: По кредиту счета 76.07.2 отражено начисление очередного лизингового платежа, подлежащего уплате (задолженности по лизинговым платежам) – сумма платежа Без НДС.
Важно
По дебету счета 76.07.1 отражено списание части арендных обязательств – Без НДС. Маленький текущий лизинговый платёж частично гасит наше большое арендное обязательство.
Мы немного «пригасили» арендные обязательства, но у нас возникло обязательство по лизинговому платежу. Лизинговый платёж остаётся висеть у нас на кредите 76.07.2, напоминая, что его надо оплатить! Что мы позже и сделаем с расчётного счёта, что и будет оформлено проводкой Дебет 76.07.2 Кредит 51.
Закрытие месяца или года в 1с 8.3 — пошаговая инструкция
Релиз 3.0.49.20.В зарегистрированных ошибках 1С этого нет.Удалось решить проблему? Ответить с цитированием Вверх ▲ 19.04.2017, 06:33 #3 Да, удалось. )) Все получилось, когда поставила на субсчет 08.04.1, со всеми остальными субсчетами не получалось. В общем, попробуйте разные субсчета. )) Ответить с цитированием Вверх ▲ 19.04.2017, 06:46 #4 Похоже 1С забыла доработать документ «Поступление в лизинг» после добавления субсчетов 08.04.2 и 08.04.1Если меняю в документе счет на 08.04.1 (на нем остались те-же субконто, что раньше были на 08.04) , то субконто «Номенклатура» и «Склад» заполняются Ответить с цитированием Вверх ▲ 19.04.2017, 06:50 #5 Сообщение от Tangotango Да, удалось.
)) Все получилось, когда поставила на субсчет 08.04.1 Спасибо! Не ожидал, такого быстрого ответа.
Операции по лизингу в 1с бухгалтерия ред. 3.0
Инфо
Напомним: 1. Сумма договора лизинга: 3 823 200 руб. (в том числе НДС 583 200 руб.) 2. Выкупная цена: 424 800 руб. (в том числе НДС 64 800 руб.).
3. Лизинговые платежи: 3 823 200 – 424 800 = 3 398 400 руб. 4. Срок лизинга: 3 года = 36 месяцев. 5. Ежемесячный лизинговый платёж: 3 398 400 / 36 = 94 400 руб.
Надо каждый месяц оформлять документом Поступление Товаров и Услуг ежемесячный лизинговый платёж. И так 36 месяцев подряд. Итак, ежемесячные лизинговые платежи отражаются знакомым документом «Поступление (акты, накладные)», но с новым Видом операции «Услуги лизинга».
МЕНЮ: Покупки Поступление (акты, накладные) «Поступление» Услуги лизинга.
Содержание
- 1 Общий механизм и смысл закрытия месяца
- 2 Настройка учетной политики организации
- 3 Закрытие месяца в 1С 8.3 для ОСНО по шагам
- 3.1 Первый шаг
- 3.2 Второй шаг
- 3.3 Шаг три
- 3.4 Четвертый шаг
- 4 Закрытие месяца для УСН
- 5 Ошибки при закрытии месяца в 1С 8.3
Общий механизм и смысл закрытия месяца В целом, обработка «Помощник закрытия месяца» в 1С подразумевает расчет и формирование Регламентных документов, касающихся любой Учетной политики (в том числе и совмещенных), а также зарплаты и прочих операций. Общий список можно посмотреть, если не указывать организацию в окне помощника, либо в окне списка регламентных операций.
На данный момент в программе предусмотрены более 30 Регламентных документов: Конечно, мы не будем рассматривать все операции.
Ошибки при закрытии месяца по лизингу в 1 с 83
На счёте 76/07.9 у нас был «отложенный» НДС, который мы учли при оформлении договора лизинга. Этот НДС мы постепенно списываем при оформлении лизингового платежа.
Каждый месяц уходит сумма НДС = 14 400 рублей. 31 месяц * 14 400 рублей = 446 400 рублей. Что мы и видим в ОСВ. Что произошло в ноябре 2017 года мы уже рассмотрели, посмотрим, что произойдёт в марте 2021 года, когда договор лизинга у нас закончится. ВНИМАНИЕ! В марте 2021 года у нас будет начисление последнего лизингового платежа. Но в том же марте 2021 года у нас ещё одно событие: выкуп предмета лизинга. И стоит посмотреть ситуацию на счетах, перед тем как мы заплатим выкупную стоимость Предмета Лизинга: 5. Выкуп Предмета Лизинга МЕНЮ: ОС и НМА Учёт основных средств Выкуп предметов лизинга ВНИМАНИЕ! Замечание на всякий случай.
Сверху будет несколько ссылок. Нам нужна «Учетная политика». Нажимаем на эту ссылку и в появившемся окне нажимаем кнопку «Создать». Настраиваем параметры учетной политики организации. Закрытие месяца в 1С 8.3 для ОСНО по шагам Возьмем организацию ООО «Конфетпром» из демонстрационной базы данных, поставляемой при покупке 1С Бухгалтерия предприятия 3.0, с набором наиболее популярных операций. Если выбрать эту организацию, «Помощник закрытия месяца» будет выглядеть следующим образом: Так как я выбрал период, который закрывает не только месяц, но и квартал, операций будет больше. В частности, при закрытии месяца будет отсутствовать операция «Формирование книги покупок и продаж». Последовательность операций программа определяет сама, и изменить ее нельзя. На приведенном мною рисунке закрытие периода в 1С 8.3 уже выполнено успешно. Об этом свидетельствует зеленый цвет ссылки.
Прямо в пункте 1 абзаце 2 и написано: «Первоначальная стоимость основного средства определяется как сумма расходов на его приобретение (а в случае, если основное средство получено налогоплательщиком безвозмездно, либо выявлено в результате инвентаризации, — как сумма, в которую оценено такое имущество в соответствии с пунктами 8 и 20 статьи 250 настоящего Кодекса), сооружение, изготовление, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением налога на добавленную стоимость и акцизов, кроме случаев, предусмотренных настоящим Кодексом». Какие у нас расходы на приобретение? Правильно – выкупная стоимость Предмета Лизинга. Есть ещё одно доброе Письмо Минфина РФ от 6 февраля 2006 г. N 03-03-04/1/90.
Оставшиеся 740 000 рублей нам придётся списывать через признание в расходах лизинговых платежей (за минусом амортизации). 740 000 рублей мы отложили на дебет счёта 01.К. Можно было бы сказать, что на счёте «01.К» мы собрали все лизинговые платежи за минусом всей амортизации. Но в сумме 3 240 000 рублей у нас сидит кроме лизинговых платежей ещё и выкупная стоимость 360 000 рублей. Посмотрим: какая ситуация у нас сложилась перед ноябрём 2017 года: Всё как мы и рассчитали: На счёте 01.03 стоимость нашего предмета лизинга: 3 240 000 рублей (весь договор лизинга) в Бухгалтерском Учёте; 2 500 000 рублей (затраты лизингодателя на предмет лизинга) в Налоговом Учёте. На счёте 01.К лежит та часть стоимости предмета лизинга, которую мы не можем амортизировать в налоговом учёте: 740 000 рублей = 3 240 000 – 2 500 000 рублей или стоимость предмета лизинга МИНУС затраты лизингодателя на предмет лизинга.