Может ли в книге продаж быть строка отрицательной |

Внесение изменений по окончании налогового периода Если вам необходимо исправить ошибки в книге покупок по уже закончившемуся кварталу:

• оформите дополнительный лист книги покупок за тот налоговый период, в котором был зарегистрирован требующий исправления счет-фактура (п. 4 приложения 4 к Правилам);
• подайте уточненную декларацию по НДС, доплатите налог и пени, если в результате ошибок в книге покупок сумма налогового вычета оказалась завышенной (п. 1 ст. 1 НК РФ).

Обновленная редакция Правил ведения доплиста к книге покупок закрепила выгодный для налогоплательщиков вариант отражения изменений: исправленный счет-фактуру можно регистрировать в периоде, когда был получен первичный счет-фактура. В п.

Содержание:

• В книге продаж могут быть строки с отрицательными суммами?
• Ндс: сторнирование в книге продаж
• Как внести изменения в книгу покупок

В книге продаж могут быть строки с отрицательными суммами?

В избранноеОтправить на почту Если вы выявили в книге покупок ошибочные записи (лишний или недостающий счет-фактуру, неверно отраженные данные), узнайте из нашего материала, как это исправить. Внесение изменений в текущем налоговом периоде Внесение изменений по окончании налогового периода Форма дополнительного листа книги покупок и правила его заполнения Пример оформления дополнительного листа книги покупок Итоги Внесение изменений в текущем налоговом периоде Порядок внесения изменений в книгу покупок регулируется постановлением Правительства РФ «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» от 26.12.2011 № 1137 (далее – Правила).

Ндс: сторнирование в книге продаж

Порядок оформления дополнительного листа к книге покупок:

1. В строку «Итого» перенести итоговые данные (п. 2 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок):
   • из графы 16 книги покупок за тот налоговый период, в котором зарегистрирован ошибочный счет-фактура (в том числе корректировочный), если дополнительные листы для данной книги покупок не оформлялись;
   • из графы 16 последнего из оформленных дополнительных листов книги покупок за налоговый период, в котором зарегистрирован ошибочный счет-фактура (в том числе корректировочный), если к данной книге покупок уже имеются дополнительные листы.
2. По строке в графах с 1-й по 16-ю записать показатели аннулируемого ошибочного счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), при этом показатели в графах 15 и 16 отражаются с отрицательным значением (пп.

Как внести изменения в книгу покупок

Форум журнала «Главбух» Бухучет и налоги отрицательные суммы в книге продаж PDA Просмотр полной версии : отрицательные суммы в книге продаж fedotova 12-12-2007, 22:59:19 Подскажите пожалуйста. Следующая ситуация: принимаю документы в организации, а там в книге продаж очень много отрицательных строк- таким образом проводился возврат ранее проданного товара, т.е. несколько месяцев назад товар был продан, потом его вернули и возврат оформили сторнированием ранее выданных счет- фактур, но текущим периодом. Я обычно это делала — если при отгрузке возвращали, то просто не проводила отгрузку, а если спустя время возвращают,(право собственности перешло) то требую выставить мне встречную реализацию и провожу у себя полученные счет — фактуры в книге покупок.
Хотя в 1сесть документ «Сторно» и его проведение дает проводки сотрицательными суммами и отрицательные записи в книге продаж.
ИТОГО0 – показатель строки «Итого»; АСФ – показатели подлежащих аннулированию счетов-фактур; ИСФ – показатели зарегистрированных счетов-фактур (в том числе корректировочных) с внесенными в них исправлениями. До 01.10.2017 между налоговиками и судьями были разногласия по этому вопросу, а именно:

• контролеры настаивали на том, чтобы покупатель регистрировал исправленный счет-фактуру в квартале его получения от продавца (считали, что право на вычет появляется только в этом периоде);
• судьи же подтверждали, что при исправлении или переоформлении счета-фактуры налогоплательщик вправе применить вычеты в том налоговом периоде, в котором товар был принят к учету, а не в периоде исправления ошибки (см, например, постановление ФАС МО от 05.10.2012 № А40-2529/2012).

Спорная ситуация приводила к излишним расходам налогоплательщика.
НК РФ, выставить продавцу этих товаров соответствующий счет-фактуру и второй экземпляр счета-фактуры зарегистрировать в книге продаж. fedotova 13-12-2007, 13:54:29 Да я это письмо уже наизусть знаю. Вопрос: а чем это грозит? По идее суммы должны быть не отрицательные в книге продаж, а положительные в книге покупок, результат-то к уплате тот же. Просто в случае проверки, чем это может грозить? Переделывать чужие огрехи очень не хочется.

Мороз 13-12-2007, 14:32:25 За грубое нарушение бухучета — полагается штраф, а вот неправильное ведение книги продаж — это налоговый учет, вроде как не предусмотрено. fedotova 13-12-2007, 21:29:01 Вообще да. Согласна. Но поразмыслив — по сути своей это же вычет, а вычет предоставляется на основании полученных счетов — фактур, не зависимо от того возврат проданного товара это или покупка, а их отсутствие черевато…

ВниманиеВы подавали такое заявление? fedotova 17-12-2007, 23:52:15 С 01. 01.2006 операций по реализации лома и отходов черных и цветных металлов при присутствии лицензии до 01.01.2008 г. (а после только цветных, но в обязательном порядке) не облагались НДС в добровольном порядке, налогоплательщик мог отказаться от данной льготы, подав заявление (п. 5 ст. 149 НК РФ). Вы подавали такое заявление?Да конечно отказы есть.Большое спасибо Вам за нормативку, я на выходных поискала, кое что нашла, но не все. Спасибо. С куплей продажей лома я сталкивалась, а вот с переработкой сталкиваюсь в первые.
В том то и дело, отгружается уже ГОСТ- овский лом после переработки, и на отдну отгрузку выписываются документы 2 раза. 1-й раз только для того чтобы отправить ж/д транспортом, выписывается полный комплект- накладная и счет фактура.
Откуда им там браться? Провинциальный 1сник 13 — 02.09.15 — 18:25 (12) Сторно продаж? Провинциальный 1сник 14 — 02.09.15 — 18:28 +(13)»При регистрации в книге продаж счетов-фактур и корректировочных счетов-фактур показатели в графах 4 — 9 книги продаж указываются с положительным значением, за исключением случаев аннулирования записи в книге продаж. При аннулировании указанных записей (до окончания текущего налогового периода) в книге продаж показатели в этих графах указываются с отрицательным значением.При аннулировании записи в книге продаж (после окончания текущего налогового периода) по счету-фактуре (в том числе корректировочному) в связи с внесением в него исправлений используются дополнительные листы книги продаж за тот налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура (в том числе корректировочный) до внесения в него исправлений.» Anton2016 15 — 02.09.15 — 18:32 т.е.
КП производится? отдельными Записями (документ такой) или Формирование КП? YSRG 02.02.2009, 12:27 shrilanka,запись производится через «Формирование записей книги продаж». YSRG 02.02.2009, 12:28 shrilanka,получается что не завершено сторнирование ? shrilanka 02.02.2009, 12:29 если краснота эта лишняя -удалите ее из документа за январь. но проверьте почему вообще выписан с/ф красным. возможно тнадо сделать отдельную запись в книгу продаж за декабрь доп.листом, но тогда это уточненка по НДС будет. shrilanka 02.02.2009, 12:30 shrilanka, получается что не завершено сторнирование ? что значит — не завершено? YSRG 02.02.2009, 12:31 что значит — не завершено? Да это мои мысли вслух, читал что там какая то непростая ситуация со сторнированием если его провели не верно. shrilanka 02.02.2009, 12:32 в любом случае вам и декабрь надо проверить: сверить проводки и книги покупок и продаж.

• Главная
• Вопрос-ответ
• 31.10.2012 Вопрос В 1 квартале 2012г. была отражена выручка от оказания услуг. Во 2 квартале 2012г. выяснилось, что клиент не подписал акт. Выручка по этой услуге сторнирована во 2 квартале 2012 г.
  в декларации по НДС. Когда можно учесть это сторнирование в книге продаж в 1 квартале или во 2 квартале 2012г.? Ответ Отражение в учете неподтвержденной выручки от оказания услуг привело к переплате НДС в I квартале 2012г. При обнаружении ошибок, которые не привели к занижению суммы налога, перерасчет налоговой базы и суммы НДС вы имеете право произвести (на ваш выбор):- в периоде совершения ошибки (в I квартале 2012г.) путем подачи уточненной налоговой декларации за I квартал 2012 г.,- в периоде обнаружения ошибки, то есть во II квартале 2012г. (без подачи «уточненки»)(п. 1 ст.

Anton2016 02.09.15 — 18:08 или нет? Рекламное место пустует Anton2016 1 — 02.09.15 — 18:09 и откуда они могут взяться в БП 2-я редакция…где искать источник? Господин ПЖ 2 — 02.09.15 — 18:10 в доп листах Anton2016 3 — 02.09.15 — 18:11 я у бухов вижу минусы в основной книге зв 2 квартал 2015 года…откуда они берутся не понял… Anton2016 4 — 02.09.15 — 18:12 куда рыть? vis_tmp 5 — 02.09.15 — 18:13 А они сами что говорят? Господин ПЖ 6 — 02.09.15 — 18:14 «чистый» минус? смотри в РН по НДС — там что-то разлетелось Wirtuozzz 7 — 02.09.15 — 18:15 А я бы рекомендовал минусы смотреть в ОСВ и консолью еще, консолью! Anton2016 8 — 02.09.15 — 18:17 регламентные документ по НДС посмотрел там такого нет…бухи с честными глазами говорят что так и должно быть… Anton2016 9 — 02.09.15 — 18:17 яндекс говорит что никаких минусов в книге продаж быть не может…