Закрытие расчетного счета при наличии картотеки |

Таким образом, закрытие банком счета налогоплательщика в порядке, установленном ст. 859 ГК РФ, не является основанием для отмены решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, и, следовательно, открытие банком новых счетов налогоплательщику и исполнение по ним поручений налогоплательщика на перечисление средств другому лицу, не связанного с исполнением обязанности по уплате налога и сбора, либо иного платежного поручения, имеющего в соответствии с законодательством Российской Федерации преимущество об очередности исполнения перед платежами в бюджет (внебюджетный фонд), является нарушением ст. 76 Кодекса и влечет применение к банку налоговой ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 132 и ст.

Содержание:

• Может ли организация закрыть счет в банке при наличии бюджетной картотеки
• Accountingweb
• Объявление
• Тема: закрытие счета при аресте или приостановлении
• Картотека на расчетном счете: о чем говорит ее наличие и каких видов она бывает
• Картотека на расчетном счете организации: что это, нужна ли она?
• Закрытие расчетного счета при наличии картотеки
• Закрытие расчетного счета в банке при наличии картотеки
• Закрытие банковского счета при наличии картотеки

Может ли организация закрыть счет в банке при наличии бюджетной картотеки

Что значит картотека расчётного счета? Картотека на расчётном счёте – это один из инструментов, которые банк использует для управления платёжными поручениями владельца счета. Все поручения и счета, которые по той или иной причине банк выполнить не может, он перемещает на хранение в картотеку. Поэтому существует две больших группы причин, по которым может возникнуть необходимость открытия картотеки:

• Одобрение клиента (акцепт) не было получено, поэтому платёжное поручение на списание средств прошло без одобрения.
  Аналогичная ситуация случается, когда платёж не прошёл по причине ареста расчётного счета;
• На счету организации нет достаточно средств, чтобы она могла исполнить свои обязательства. Также подобное случается, когда овердрафт по счету не предусмотрен или лимит уже был превышен.

Accountingweb

Приказом МНС РФ от 27.07.2004 N САЭ-3-24/[email protected] «Об утверждении форм документов, содержащих сведения о банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и Приказом МНС РФ от 04.03.2004 N БГ-3-24/[email protected] «О направлении информации по открытию (закрытию) банковского счета и изменению номера банковского счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей между банком и налоговым органом в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи», кредитная организация направляет сообщение о закрытии счета на бумажном носителе в произвольной форме с указанием имеющихся у нее сведений, позволяющих идентифицировать налогоплательщика: наименование юридического лица; фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя; место нахождения; ИНН (КПП) при их наличии; регистрационный номер, дата регистрации, серия и номер свидетельства регистрирующего органа.

Объявление

В этих случаях поручения не могут быть выполнены.В зависимости от этих причин может быть создана картотека на расчётном счёте организации №1 и №2. Если по счету юридического лица картотеки в банке нет – это положительный момент. Когда требуется картотека? Подобный факт сыграет на руку предпринимателю, если ему потребуется подать заявку на увеличение лимита овердрафта, открыть новую кредитную линию или получить дополнительные средства на развитие бизнеса.

И наоборот – если картотека есть, банк будет более настороженно относиться к такому предприятию, ведь подобная справка может служить доказательством наличия финансовых проблем. Обращаем ваше внимание, что картотека по счету может быть отрыта только для юридических лиц, но не для ИП. Справка об отсутствии картотеки по расчётному счету выдаётся непосредственно в том банке, в котором обслуживается юр.
лицо.

Тема: закрытие счета при аресте или приостановлении

Можно ли его закрыть, отправив по почте например завление? В банке закрывать с картотекой отказываются.И вопрос, после смены состава участников и директора, если счет будет открыт, то какова его судьба и каковы могут быть негативные последствия для прежнего состава дира/учр? А то может просто бросить его там и когда-то они его сами закроют за «отсутствие движений по счету»Картотека висит небольшая 15тыс.р. кредиторка по решению арбитража. Перед банком долгов пока нет.Спасибо. Какой банк? Вроде закрывали всегда с картотекой без проблем. А так — заявление о закрытии счета почтой с описью вложения, через 30 дней иск в Арбитражный суд с требованием о расторжении договора банковского счета, 6 мес.
ожидания и 3-4 заседания — дело сделано.

Картотека на расчетном счете: о чем говорит ее наличие и каких видов она бывает

ВажноСегодня метод расчёта при помощи платёжных требований используется всё реже.

• Картотека №2. Сюда помещается документация, для оплаты которой недостаточно средств на счету. В основном это документы, числящиеся на внебалансовом счёте №90902.

Картотека может быть открыта, если к счёту не подключён овердрафт или кредитная линия, средств на балансе недостаточно, в то время как платёжные поручения продолжают поступать. Новое поручение не может быть выполнено до тех пор, пока не закроется предыдущее, отсюда «очередь» неоплаченных платёжек.

Картотека на расчетном счете организации: что это, нужна ли она?

ИнфоКодекса»; — Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 01.06.2006 N 03-02-07/1-141 за подписью заместителя директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики А.И. Иванеева, в котором делается следующий вывод: «Закрытие банком счета налогоплательщика в порядке, установленном вышеназванной статьей (имеется в виду п. 1.1 ст. 859 ГК РФ — прим. авт.), не является основанием для отмены решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика. Согласно Федеральному закону от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации устанавливает Банк России.
В соответствии с Письмом Юридического департамента Банка России от 22.10.2002 N 31-1-5/2181 согласно ст.

Закрытие расчетного счета при наличии картотеки

Отсутствие денежных средств на счете клиента и наличие не оплаченных по этой причине расчетных документов по распоряжениям взыскателей, предъявленных к счету клиента, не ограничивает его права на расторжение договора банковского счета по своему усмотрению. Пунктом 16 Постановления пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.99 N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» предусмотрено, что, разрешая споры, связанные с расторжением клиентом договора банковского счета, судам необходимо иметь в виду, что наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не является препятствием для расторжения соответствующего договора.

Закрытие расчетного счета в банке при наличии картотеки

ВниманиеПунктом 1.1 ст. 859 Гражданского кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 18.07.2005 N 89-ФЗ «О внесении изменения в статью 859 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» установлено, что, если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету кредитная организация вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив об этом клиента в письменной форме. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства. В соответствии с п. 1 ст. 86 Налогового кодекса Российской Федерации кредитная организация обязана в 5-дневный срок сообщить в налоговый орган по месту учета клиента о закрытии счета.

Можно ли закрыть счёт с картотекой? Образовалась картотека по счёту, фирму продаём, открытый счёт бросать не хочется. Можно ли его закрыть, отправив по почте например завление? В банке закрывать с картотекой отказываются.И вопрос, после смены состава участников и директора, если счет будет открыт, то какова его судьба и каковы могут быть негативные последствия для прежнего состава дира/учр? А то может просто бросить его там и когда-то они его сами закроют за «отсутствие движений по счету»Картотека висит небольшая 15тыс.р. кредиторка по решению арбитража. Перед банком долгов пока нет.Спасибо. BOSSak Пользователь Сообщений: 51 Re: Можно ли закрыть счёт с картотекой? Спасибо за ответы.

BOSSak Пользователь Сообщений: 51 Re: Можно ли закрыть счёт с картотекой? Цитата: Сообщение от BOSSak Образовалась картотека по счёту, фирму продаём, открытый счёт бросать не хочется.
По какому принципу будут проходить платежи по картотекам? Если суммы на покрытие всех долговых обязательств не хватает, то на основании ст. 855 части 2 ГК РФ по картотеке №2 установлен такой порядок списания:

1. Алименты и платежи-компенсации за причинённый вред здоровью и жизни;
2. Расчёты с персоналом, в том числе платежи по заработной плате, больничным и отпускным для работников этого юридического лица;
3. Обязательные платежи по Пенсионному фонду, соцстраху и на погашение задолженности перед налоговой;
4. Платежи в другие бюджетные и не только фонды;
5. Другие поручения в том порядке, в котором они поступили.

В рамках каждой из этих групп платежи тоже будут погашены в тот порядке, в котором поступили поручения. В таком порядке долги и будут закрываться.

Закрытие банковского счета при наличии картотеки

В случае возврата платежных документов, высланных клиенту или взыскателю (через обслуживающий банк) в связи с отсутствием получателя по указанному адресу, платежные документы следует поместить в юридическое дело клиента для хранения до истечения установленного срока. При наличии в кредитной организации решения налогового органа о приостановлении операций по банковскому счету клиента, по мнению автора, закрытие счета также означает прекращение обязательства кредитной организации по отношению к данному счету (после закрытия счета по нему не может быть расходных операций) и продолжение обязательства не открывать новых счетов данному клиенту.